Какие налоги платят в Испании резиденты и нерезиденты
Ниже мы рассмотрим нормы, регулирующие пребывание в Испании для инвесторов по ВНЖ, и налоговую резиденцию, а также налоги физических лиц, выплачиваемые резидентами и нерезидентами в Испании, подачу деклараций, соглашение между Россией и Испанией о недопущении двойного налогообложения.
1.1. ВНЖ инвестора
После вступления в силу закона 14/2013 от 27 сентября 2013 года «О поддержке предпринимателей и их интернационализации» значительно расширились возможности получения ВНЖ для иностранных инвесторов и предпринимателей. В статьях 63-67 этого закона дается определение понятия «инвестиций», один из вариантов которого подразумевает минимальную сумму вложений в покупку недвижимости в размере от 500 000 евро на одного совершеннолетнего дееспособного человека.
Нормы данного закона позволяют пребывание инвестора по ВНЖ на территории Испании от 1 до 365 дней в году без ограничения минимального или максимального срока. Таким образом, регламентируется:
- отсутствие обязанности пребывания в Испании в течение 183 дней в году для продления ВНЖ в дальнейшем (достаточно одного въезда в страну в течение всего периода);
- отсутствие фискальной резиденции в Испании в случае пребывания семьи на ее территории менее 183 дней, и, соответственно, необходимости подавать налоговую декларацию резидента.
Основные способы получения Tax Free в Испании
Чаще всего туристы оформляют такс-фри в аэропорту Испании при вылете. Однако существуют и другие варианты возврата налога. Поэтому каждый может выбрать именно тот, который ему удобнее.
Например, во многих городах Испании работают пункты City Refund, в которых можно спокойно, без суеты получить возврат налога, причем разными способами: либо на кредитную банковскую карту, которой оплачивались покупки (нужно учесть оплату комиссии), либо наличными.
Возможно также получение Tax Free после возвращения в свою страну. Выбирая способ возврата налога, необходимо учитывать ряд факторов.
Во-первых, следует обратить внимание на агента-посредника (оператора Tax Free) того магазина, где осуществлялись покупки.
Во-вторых, способ получения зависит от вида транспорта (самолет или круизный лайнер), на котором вы покидаете Испанию. Есть нюансы, связанные с прямыми авиаперелетами и пересадками.
Оформление Tax Free: шаг за шагом
Прежде всего, нужно убедиться в том, что услуга такс-фри поддерживается магазином, в который вы пришли за покупками. Обычно об этом сообщает размещенный в витрине логотип агента-посредника, участвующего в системе Tax Free. Если лого вы не увидели, поинтересуйтесь у продавца.
Отправляясь в магазин, на забудьте захватить с собой заграничный паспорт. На основании этого документа заполняется Tax Refund Cheque- специальная форма для возврата НДС, которая выдается при продаже товара и заверяется подписью сотрудника магазина.
К ней прикрепляется оплаченный товарный чек, без которого форма сама по себе недействительна.
Вместе с документами в магазине обычно выдают специальный буклет – инструкцию с разъяснениями, как оформить такс-фри. Вы можете заполнить бланк самостоятельно или попросить сотрудников помочь вам сделать это.
Персональные данные нужно заполнить печатными латинскими буквами, указав номер паспорта, фамилию, имя и отчество, индекс почтового отделения и домашний адрес, город и страну проживания. Адрес электронной почты тоже стоит указать. И обязательно поставить свою подпись.
Вместе с чеком за покупки и заполненным вами бланком вам выдадут конверт. Получив его от сотрудника магазина, необходимо еще раз убедиться в том, что форма подписана продавцом, а чек находится внутри конверта.
Собираясь покинуть страну, подготовьте конверт вместе с паспортом. Во время путешествия покупки лучше не используйте – их упаковка не должна быть нарушена, а этикетки и бирки – сорваны или срезаны. Таможня предъявляет свои требования, и вам, возможно, придется показывать ваши обновки во время оформления перед вылетом.
Лучше всего, если все покупки будут у вас в ручной клади. Но если это невозможно, а на таможенный контроль вы попадаете после прохождения регистрации и отправки багажа, то в тот момент, когда вы регистрируетесь, обратитесь к работнику аэропорта с просьбой пригласить таможенника, чтобы он смог проверить покупки у регистрационной стойки. Только после того как таможенник поставит штамп на заявке, вы можете сдать свои чемоданы.
Пройдя таможенный контроль, вы направляетесь к офису вашего оператора Tax Free, предъявляете конверт с чеками и заявкой, проштампованной таможней, где вам возвращается налог, из которого удержана комиссия. Заранее подсчитать сумму возврата невозможно, поскольку у каждого оператора свои условия.
Как получить такс-фри?
1. Делайте покупки в магазинах, поддерживающих систему такс-фри
Это около 90% испанских магазинов. Ищите надпись на витринах Tax Free for Tourists. Или уточняйте у консультантов магазина, предоставляют ли они нужные квитанции. Магазины в Испании сотрудничают с разными операторами по возврату добавочного налога. Самые популярные в Испании: Global Blue и Premier Tax Free.
Увидели такую наклейку — в этом магазине вам оформят все документы на возврат Такс-фри.
2. Заполните Tax Free Form
Получив у продавца квитанцию на возвращение налога с его подписью и печатью магазина, заполните необходимые поля латинскими буквами. В этом вам может помочь продавец, если вы предоставите ему свой загранпаспорт.
3. Не пользуйтесь вещами до возвращения в Россию
Вещи должны быть новыми, в товарной упаковке со всеми бирками. Вам придётся предъявить их на таможне. Не упаковывайте приобретенные вещи в чемодан и не сдавайте в багаж, пока не пройдете проверку, или держите в ручной клади.
4. Поставьте таможенный штамп
В аэропорту до регистрации пройдите на стойку таможенного контроля, предъявите покупки, чеки, паспорт и заполненные формы. Tax Free Form заверят таможенными печатями. Форма должна быть проштампована европейской таможней в течение трёх месяцев со дня выдачи её в магазине. С печатью она действительна пять лет.
Таможенная служба в аэропорту Эль-Прат, Барселона (круглосуточно):
- терминал Т1, этаж 3, зал регистрации;
- терминал Т2, этаж 0, зал прибытия.
Таможня в аэропорту Мадрида:
- терминал Т1, этаж 1, зал вылета;
- терминал T4, этаж 2, возле пункта досмотра. Часы работы — с 7:00 до 23:00;
- терминал Т4 S, этаж 2 — круглосуточно.
Пункт возврата налога с покупок в аэропорту Барселоны.
5. Получите деньги в пункте возврата
Со всеми заверенными документами обратитесь в агентство по возврату НДС, указанное на ваших формах. Вернуть деньги в некоторых случаях можно наличными на месте или запросить возврат на банковскую карту. Если вы оформляете безналичный перевод, вы обязаны предоставить свою кредитную или дебетовую карту. Надёжнее воспользоваться наличным возвратом. Часты случаи, что деньги на карточку не приходят по тем или иным причинам: ошибки в документах, их утеря и т.д.
В аэропорту Эль-Прат офис Global Blue расположен в терминале Т1. НДС по чекам других операторов выплачивает банк La Caixa в терминале Т2.
В Мадриде Global Blue можно найти в терминале Т1 на первом этаже и в терминале Т4 на первом этаже.
Global Exchange работает в Т4 S на первом этаже и в терминале Т1 на первом этаже.
Банк La Caixa — в терминале Т1 на первом этаже.
Мы рассмотрели наиболее простую и удобную схему возврата Tax Free в аэропорту Испании. Если же из Испании вы не летите домой, а продолжаете путешествовать дальше по Европе или совершаете транзитный перелёт через другую страну ЕС, обратиться в офис Tax Free следует уже в аэропорту той европейской страны, из которой вы вылетаете в Россию.
Валенсия
Международный аэропорт Валенсии «Манисес» относительно небольшой, но очень популярный. Он комфортный, удобно расположен относительно города. Работает без перебоев, да и с персоналом тут все в порядке – отзывы о воздушной гавани, как правило, позитивные.
Схема и расположение
Аэропорт Валенсии состоит всего из одного пассажирского терминала, так что ориентироваться в нем будет просто:
- 1 этаж – зона отправления;
- 0 этаж – зона прибытия.
Добраться из аэропорта до Валенсии можно на городских автобусах или на метро. Остановки наземного транспорта находятся перед воздушной гаванью, подземка – внутри.
Шоппинг
Возврат такс-фри оформляется на первом этаже (в зоне регистрации).
Duty Free
Зона дьюти-фри в аэропорту Валенсии достаточно скромная, однако выбор товаров тут все же неплохой. В зоне беспошлинной торговли вы легко найдете парфюмерию, косметику, аксессуары европейских брендов и алкоголь по очень привлекательным ценам. На шоппинг в аэропорту Валенсии можно отвести минут 15-20 – не больше. Этого хватит, чтобы изучить весь ассортимент на полках.
Сувениры
За подарками для близких можно заглянуть в Ale-Hop Shop. Традиционных испанских товаров там не слишком много, но кое-что интересное найти все же можно. За хамоном, сырами, винами и другими гастрономическими сувенирами отправляйтесь в Sibarium Delicatessen.
Рядом с аэровокзалом находятся отели различных ценовых категорий, которые пользуются большим спросом у туристов, так как очень удобны для остановок на несколько дней. Самое выгодное положение занимает Ibis Aeropuerto Valencia. Бронировать лучше заранее, так как переплаты на месте неизбежны.
Как получить возврат налога в Испании
Создано: 27.10.2021, 13.12
Обновлено: 13.04.2022, 08.33
Путешественники могут получить возврат налогов во время покупок в Испании
20 в Испании, когда они покидают страну после своих визитов. Система возврата налога работает только для иностранцев, которые не являются резидентами или гражданами какой-либо страны Европейского Союза. Возврат налога может составлять до 21% от стоимости товара.
Если вы посетили Испанию в качестве туриста и сделали покупки во время своего пребывания, вы можете потребовать возмещения НДС, уплаченного за продукты. Чтобы получить возмещение НДС, вы должны получить форму возврата налога в магазине во время покупки. Есть два типа форм возврата налога, которые вы можете получить во время покупок в Испании: формы Tax Free и DIVA.
Обычные бланки Tax Free предоставляются магазинами по запросу. Если стоимость купленного вами товара превышает 100 €, вам следует попросить продавца приготовить для вас DIVA. Система DIVA была разработана Испанским налоговым агентством, чтобы обеспечить цифровую печать подтверждения отъезда для требований об освобождении от уплаты налогов. DIVA — это электронная процедура возврата НДС, которая оптимизирует процесс возврата налога, поскольку она интегрирована с базой данных налогового агентства Испании. Продавец спросит ваш паспорт или номер паспорта, имя, фамилию и информацию о стране. Они добавят всю эту информацию в DIVA.
Есть некоторые вещи, которые вам понадобятся, чтобы получить возврат налога в аэропорту. Это;
- Ваш паспорт,
- Форма DIVA / Tax-free
- Проездные документы / Ваш посадочный талон
- Купленные продукты
Если вы хотите получить возврат налогов в аэропорту, рекомендуется добраться туда за 30 минут перед полетом. Если у вас есть обычная форма такс-фри, вы должны пойти в офис такс-фри и попросить полицию утвердить форму, прежде чем вы сдадите свой багаж. Они попросят вас заполнить форму. Полиция может захотеть увидеть продукты, которые вы купили, поэтому продукты должны быть легко доступны.
Если у вас есть электронная форма возврата налога (DIVA), вы должны подойти к киоску DIVA и отсканировать штрих-код DIVA на сканере штрих-кода. После одобрения вашего возврата налога вы должны пройти контроль безопасности и отправиться в офис такс-фри, чтобы получить возврат налога. Здесь вы можете получить возмещение НДС, предъявив сотруднику утвержденную налоговую форму. Вы также можете отправить счета после утверждения в магазины, где вы купили товар. В этом случае магазин возместит НДС, уплаченный вами за товар.
Советы и рекомендации
- Только постоянные жители неевропейских стран могут получить возмещение НДС за покупки в Испании.
- Если вашим следующим пунктом назначения является другая страна Европейского Союза, вы не можете вернуть НДС в Испании. Вы должны получить возмещение НДС в последнем аэропорту перед отъездом из Европейского Союза.
- Основная ставка НДС составляет 21%, однако для некоторых товаров могут применяться 4% и 10%.
- Вы должны получить форму на таможне в течение 3 месяцев после покупки.
- Вы должны покинуть Европейский Союз в течение 3 месяцев, чтобы получить возмещение НДС.
- Возврат НДС возможен только для личных покупок, коммерческие покупки не подлежат возврату НДС.
- Экономия на налогах применима только к экспортируемым товарам, что означает, что они не применяются к счетам в ресторанах, гостиницах или продуктам питания, поскольку эти товары являются расходными материалами.
Дополнительная информация
Если вы заинтересованы в покупке недвижимости в Испании, вы можете посетить страницу нашего блога для получения дополнительной информации о недвижимости, процедурах покупки недвижимости и жизни в Испании. Кроме того, в нашем информативном блоге вы найдете важные советы и рекомендации по выгодным инвестициям в недвижимость.
Возврат Tax Free на карту по прилету домой из Барселоны
Не проблема, если в аэропорту громадная очередь из желающих возвратить Такс фри в Барселоне — основное, проставить штамп таможни в аэропорту каталонской столицы на чеках Tax Refund Cheque. И второе — на чеках Tax Refund Cheque необходимо проставить номер банковской карты для дальнейшего перевода денег. Карточка тут тоже может быть любая.
После чеки Tax Refund Cheque помещаются в уже упоминаемый конверт и кладутся в почтовый ящик в аэропорту Барселоны. Нужно ожидать примерно месяц-два, пока письмо получит оператор и его обработает.
Возвращают НДС не целиком. К тому же, не возвратят ориентировочно треть от суммы НДС. Кстати, стандартный НДС в Испании в настоящее время – 21 процент. При последнем возвращении tax free в декабре 2012 года с общей суммы покупки в 128,3 евро (НДС — 22, 27 евро) возвратили 16,5 евро.
К слову, планируемая сумма к возвращению Такс фри в Барселоне будет проставлена в выданных в магазинах чеках Tax Refund Cheque.
Сайты ряда агентств-посредников по возвращению Tax Free в Испании (там же возможно ознакомиться с правилами и пунктами возврата Tax Free конкретных агентств):
- http://www.global-blue.com/ru/ — присутствует русский язык;
- http://www.premiertaxfree.com/ — присутствует русский язык.
Прекрасная публикация, с иллюстрациями, по возврату Такс фри в Барселоне, на сайте http://arendacostadorada.ru/entertain/tax_free.php.
Определенное представление о величине минимальной стоимости покупки в разных государствах для дальнейшего возмещения Tax Free можно получить на странице сайта Европейской Комиссии:
На странице этого же сайта есть общая информация по возмещению НДС для покидающих страны ЕС.
Наши советы по Барселоне:
- Как избежать очередей в достопримечательности Барселоны. Билеты в Саграда Фамилия и Парк Гуэль минуя очередь.
- Как не быть обманутым местными таксистами. Заказывать такси заранее с фиксированными расценки online. Самый надежный сервис для заказа такси – KiwiTaxi.
- Экскурсии по Барселоне с местными жителями помогут узнать этот город по-настоящему. Лучший способ освоиться в незнакомом городе – это погулять по нему с человеком, который живет здесь уже много лет.
- Советуем оформлять туристическую страховку, чтобы не возникло неприятных сюрпризов во время путешествия в Барселону.
- Barcelona City Pass – это единая карта, которая упростит организацию Вашего отдыха в Барселоне и поможет существенно сэкономить время и деньги.
- Отели Барселоны: наш выбор и рекомендации.
- Bus Turistic – туристический автобус и отличный способ добраться до всех необходимых памятников Барселоны быстро, с ветерком и комфортом.
- Дримсим – универсальная интернациональная сим-карта и бесплатное приложение для путешествий. Лучшие цены, быстрый интернет и звонки по всему миру.
13.50€
35€
24€
7.90€
ПОСМОТРЕТЬ
Сколько денег можно вернуть?
Стандартный НДС в Испании равен 21%.
На предметы оптики и небольшой список продуктов надбавка равна 10%.
На фармацевтику и полиграфию — 4%.
Учтите, что по системе Tax Free не работают рестораны и отели. Траты на еду, проживание и развлечения придется оплатить по полной стоимости. Вернуть налог можно только за те товары, которые вы вывозите из ЕС, то есть будете пользоваться ими уже у себя на родине в России.
При покупке одежды, обуви, аксессуаров, техники фактически получится вернуть сумму меньше 21 %. Из НДС вычтут административный сбор, свой комиссионный процент возьмут магазины и банки. В результате сэкономить удастся 10-16%.
Вернуть такс-фри можно лишь с покупки на определенную сумму. В 2019 году она должна превышать 90,16 евро. Одни агенты требуют, чтобы эта сумма значилась в чеках на покупки одного дня из одного магазина, другие разрешают суммировать квитанции одного календарного года.
Не выбрасывайте чеки!
Некоторые туристы не желают озадачиваться возмещением налога. Однако, в системе возврата такс-фри на самом деле нет ничего сложного, если отправляясь на шоппинг в Испанию, заранее изучить ее правила. Соблюдая простой порядок оформления покупок, вы сделаете их ещё выгоднее.
Основные условия получения такс фри в Барселоне
- Ваши покупки в Испании должны быть на сумму не менее 90,15 евро.
- магазин, где вы приобрели товар должен поддерживать данную услугу, обычно на входе и на кассе вывешивают логотип Tax Free и указание оператора с которым работают.
Если вы не видите такой значок, обязательно перед покупкой проконсультируйтесь с продавцом.
Например:
Global Blue разрешает суммировать чеки от разных покупок для достижения минимальной суммы, при условии, что они сделаны в одном и том же магазине.
Оператор Premier Tax Free, требует чтобы одна покупка было на сумму 90,15€ и выше должна быть осуществлена в один день и чеки не суммирует.
Совершая покупку, не забудьте оформить специальную форму (tax free refund cheque). К чеку прилагается конверт для писем в адрес оператора, осуществляющего возврат, и буклет с инструкцией.
Основные операторы по возврату такс фри это Global Blue, Premier, Travel офисы которых расположены в терминалах аэропорта (см. ниже).
Возврат Tax Free в Барселоне
- Адрес: Plaça de Catalunya, 17-S
- Расписание ежедневно с 8.30 до 20.30
- Принимают только чеки Global Blue
- Адрес: Passatge de la Concepció, 7-9
- Расписание: с понедельника по субботу, с 15-00 до 20-00
- Принимают чеки Global Blue, Premier Tax Free y Travel Tax Free
Чеки нужно предъявлять не позднее 10 дней с момента покупки + паспорт и кредитная (не дебетовая) карта, действительная не менее 4-х месяцев.
Чтобы получить tax free, перед вылетом в аэропорту нужно на чеки поставить таможенный штамп и вместе с чеком бросить в почтовый ящик.
Чеки без штампа не принимаются на возврат.
Tax Free в аэропорту Барселоны
Расположение таможенного поста:
- Терминале Т1 http://goo.gl/qyTHHm
- Терминал T2 http://goo.gl/VdxLDh
В аэропорту прежде, чем сдать багаж, отправляйтесь на таможенный пост. Работает электронная очередь, вам нужно будет взять талончик с номером.
- Подготовьте необходимые документы (паспорт, билет, заполненную форму и чеки). Будьте готовы к тому, что сотрудники таможни могут попросить вас показать вещи, на которые вы оформляете бумаги.
- После того, как будет проставлен штамп вы можете отправляться за получением денег либо оформить возврат tax free на кредитную карту, чтобы не стоять в очереди в кассу.
- Конверт с заполненной формой и печатью таможни, опускаете в почтовый ящик желтого цвета с надписью СORREOS,
предварительно отметив пункт «возврат на банковскую карту» и указав номер карты.
Перед отправкой рекомендуем снять копию (сделать фото на телефон) с отправляемой формы
Для получения денег за tax free наличными в кассе, . Правильно рассчитывайте время, чтобы не опоздать на рейс.
Ошибки в оформлении
Правила действия Tax Free стандартизированы, но есть определенные моменты, на которые следует обращать внимание и не упускать из виду. Самые распространенные ошибки, с которыми сталкиваются туристы при оформлении:. Невнимательность
После покупки товара турист забывает оформить анкету и заверить ее в магазине или губит соответствующий документ. Даже имея чек и прикупив товар на требуемую сумму, без анкеты, оформленной в магазине на возмещение рассчитывать не стоит. Предоставление покупки. На таможне имеют полное право запросить товар, на который возвращается налог, так делают в большинстве стран. Возврат денег такс фри невозможен, если товара нет в наличие. Часто есть требование, что товар перевозиться через границу в запечатанном виде, так как был приобретен в магазине. Сдавать с багажом его нельзя до момента пока не пройдет таможенное оформление. Несоблюдение сроков. Для начала все чеки такс фри имеют свой срок годности, для разных стран они отличаются и прежде чем заявлять возврат следует уточнить, сколько он действует
Невнимательность. После покупки товара турист забывает оформить анкету и заверить ее в магазине или губит соответствующий документ. Даже имея чек и прикупив товар на требуемую сумму, без анкеты, оформленной в магазине на возмещение рассчитывать не стоит. Предоставление покупки. На таможне имеют полное право запросить товар, на который возвращается налог, так делают в большинстве стран. Возврат денег такс фри невозможен, если товара нет в наличие. Часто есть требование, что товар перевозиться через границу в запечатанном виде, так как был приобретен в магазине. Сдавать с багажом его нельзя до момента пока не пройдет таможенное оформление. Несоблюдение сроков. Для начала все чеки такс фри имеют свой срок годности, для разных стран они отличаются и прежде чем заявлять возврат следует уточнить, сколько он действует
Второй момент – в пункт возврата всегда очередь и они работают по определенному графику, поэтому важно правильно распланировать свое путешествие. Если попасть на пункт пропуска в момент, когда офис оператора закрыт, вернуть налог можно, но ждать придется пару месяцев в лучшем случае
Кто не может вернуть такс фри?
Процедура оформления Такс Фри стандартизирована, и существуют нормы, которые нарушать нельзя. Граждане России не могут оформить возврат НДС в таких случаях:
- Те, кто имеют вид на жительство в любой стране Евросоюза.
- Имеющие разрешение на работу в стране, где совершена покупка.
- Пребывает на территории страны на протяжении 6 месяцев.
Как работает система такс-фри
Нужно признать, что возврат налога – это дополнительная приманка для туристов. В магазине покупатель оплачивает полную стоимость товара с учетом НДС. При этом сумма удержанного из общей стоимости налога возвращается владельцем магазина государству.
Однако он может на добровольных началах участвовать в системе возврата налога не в государственную казну, а конкретному человеку, который не является резидентом страны. Для этого ему необходимо заполнить определенный комплект документов на каждого иностранного покупателя, который приобрел товары на определенную сумму в его магазине, и вернуть ему НДС на руки.
Как правило, владельцы крупных магазинов не утруждают себя излишней бумажной волокитой и для своего же удобства нанимают коммерческие фирмы, действующие в качестве агентов-посредников. В Испании известно несколько фирм, специализирующихся в области Tax Free. Среди них – Innova Taxfree, Euro Refund, Tax Free Worldwide и другие.
За свои услуги фирмы-посредники удерживают определенный процент из причитающейся покупателю суммы НДС. Кроме того, в туристических пунктах возврата налога, расположенных в разных городах Испании, удерживается комиссия за обслуживание. Поэтому получить на руки полностью 21% от стоимости покупок не получится. Как правило, сумма может составить от 10 до 15%.
