Может ли иностранец открыть ИП в России: пошаговая инструкция

Налогообложение ИП в РФ

ИП в России могут работать на общем налоговом режиме (ОСНО), который предполагает возникновение обязанности по уплате налога на прибыль и НДС. Кроме того, допускается работа на специальных налоговых режимах, которые позволяют избавиться от необходимости уплаты ряда налоговых платежей и существенно упростить процесс ведения учета и составления отчетности. Ниже подробнее расскажем о каждом из этих режимов.

ОСНО

ОСНО – общая система налогообложения. Она действует по умолчанию – если предприниматель не указал в заявлении требование о переходе на один из спецрежимов, применяться будет именно ОСНО. В некоторых случаях у предпринимателя просто нет выбора – общий налоговый режим используется в обязательном порядке, если выполняется хотя бы одно из условий:

доход за календарный год (квартал, полгода или девять месяцев) превысил 150 млн. рублей;
у предприятия имеются филиалы;
численность сотрудников в штате превысила 100 человек.

Предприниматель на ОСНО должен платить:

НДС;
налог на имущество;
НДФЛ;
земельный и транспортный налоги;
страховые взносы за себя и сотрудников.

ОСНО – самый сложный налоговый режим, поэтому применять его стоит только в том случае, если работать на специальных режимах невозможно из-за несоответствия характеристик бизнеса установленным законом ограничениям.

УСН

Регистрация ИП в России нерезидентами с применением упрощенной системы налогообложения (УСН или упрощенки) законом не запрещена – соответствующие разъяснения приведены в Письме Минфина РФ «О применении…» от 14.09.2018 № 03-11-11/65819). Это значит, что иностранец-ИП может существенно облегчить себе работу, избавившись от обязанности по полноценному ведению бухучета и уплаты большого количества налогов. Предприниматель на упрощенке платит налог в размере 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами (ст. 346.20 НК РФ).

Предприниматели, которые платят налоги с доходов организации, вправе уменьшить сумму налоговых платежей на размер уплаченных страховых взносов. Если предприниматель работает один и платит взносы только за себя, он может уменьшить налог на полную сумму внесенных им взносов. Если же у предпринимателя есть работники, уменьшить налог он сможет не более, чем на 50% от суммы взносов, уплаченных им за этих работников (п. 3 ст. 346.21 НК РФ).

ПСН

ПСН (патентная система налогообложения) работает только для определенных видов деятельности – их полный перечень установлен п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Суть ПСН заключается в следующем – предприниматель приобретает патент на осуществление определенного вида деятельности на территории определенного региона России. Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев (п. 5 ст. 346.45 НК РФ).

Стоимость патента рассчитывается, исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя за определенный период. Налоговая ставка на ПСН равна 6% от суммы предполагаемого дохода (п. 1 ст. 346.50 НК РФ). Размер платежа является фиксированным и не изменяется в зависимости от того, какой доход фактически получит предприниматель.

НПД

НПД (налог на профессиональный доход) – сравнительно новый специальный налоговый режим, который начал действовать с 2019 года в четырех «пилотных» регионах, а с 2020 года – еще в девятнадцати субъектах страны. Работать с применением НПД могут не только физические лица, для декларирования доходов которых прежде всего и создавался этот режим, но и индивидуальные предприниматели.

Однако стать ИП – плательщиком НПД сможет далеко не каждый иностранный гражданин. Согласно ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О проведении…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, зарегистрироваться в качестве налогоплательщиков НПД могут только граждане государств – членов Евразийского экономического союза. В состав союза входят Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Граждане этих государств смогут зарегистрироваться в качестве плательщика налога через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на компьютере

Обратите внимание – регистрация возможна только по ИНН; зарегистрироваться с помощью паспорта, как это могут сделать российские граждане, невозможна

Вам будет интересно прочитать

ИП или самозанятость: что лучше?

Процедура регистрации

В принципе, процедура регистрации ИП для резидентов и нерезидентов РФ является практически одинаковой. Как и любой рядовой россиянин, иностранец проходит процедуру государственной регистрации по месту проживания, прописки. Без этого он не может заниматься предпринимательством. Кстати, в нашей стране иностранец может заниматься любым видом коммерческой деятельности.

Однако перед тем как приступить к оформлению ИП, приезжему нужно получить следующие документы:

официальное разрешение на работу в процессе регистрации ИП. Данное условие прописано законодательно

Важно, что прибывшие из безвизовых стран граждане плюс к этому имеют право получить патенты. Иностранцам же из визовых государств выдается официальное разрешение на работу.
прописку (временную или постоянную) там, где иностранец собирается вести свой бизнес

Чтобы получить прописку, ему нужно либо подтверждение разрешения на временное проживание или у иностранца должен быть оформлен вид на жительство.

После этого иностранец может перейти к процедуре регистрации ИП, которая проводится в налоговом отделении по месту его постоянного жительства.

Туда ему нужно будет предоставить пакет документов, включающий:

заполненную форму Р21001 – заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
копию паспорта либо другого документа, подтверждающего личность иностранного гражданина (если в таком документе не окажется сведений о дате и месте рождения иностранца, то отдельно необходимо предоставить копию свидетельства о рождении);
копию документа, подтверждающего вид на жительство иностранца или разрешения на временное проживание;
оригинал или копию документа, в котором указан адрес постоянного проживания иностранца;
квитанцию о взносе госпошлины (800 рублей за открытие ИП).

Все документы должны быть переведены на русский язык. Бумаги, передаваемые в налоговый орган в виде копий, необходимо заверить в нотариальном порядке или предоставить одновременно с ними подлинники документов. В последнем случае оригиналы регистрирующий орган вернет заявителю при выдаче расписки в получении документов.

При этом указанный пакет документов можно не только лично принести в отделение, но и отправить по почте.

После подачи сведений в течение пяти рабочих дней проводятся их проверка и оформление ИП. По прошествии чего иностранец уже может считаться индивидуальным предпринимателем и заниматься бизнесом в России.

Несмотря на то, что при ближайшем рассмотрении регистрация иностранца в качестве индивидуального предпринимателя выглядит не столь пугающе, как о ней принято думать, есть нюансы, способные привести к отказу рожденному в другой стране зарабатывать таким образом в России.

В чем отличие от регистрации ИП гражданами РФ

Согласно ст. 4 Закона РФ № 115-ФЗ, иностранцы пользуются в РФ правами наравне с гражданами России. В итоге основное отличие регистрации ИП иностранцем от открытия ИП гражданином РФ заключается в:

комплекте документов, предоставляемом в инспекцию ФНС РФ;
отдельных запрещенных для иностранцев видах деятельности ИП.

В итоге иностранец, наравне с гражданином РФ, вправе открыть ИП в России. Однако, для этого ему нужно соблюсти законодательные ограничения для начала бизнеса в РФ.

Требования к иностранцу для открытия ИП

Для открытия своего ИП на территории РФ иностранец должен выполнить ряд законных требований:

Быть совершеннолетним (или эмансипирован в возрасте от 16 до 18 лет и быть приравненным к совершеннолетним).
Временно или постоянно проживать в РФ. Соответственно, до госрегистрации ИП иностранец обязан получить разрешение на временное пребывание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ).
Прийти в территориальное миграционное Управление ГУ МВД РФ, заполнить бланк уведомления о прибытии по форме из Приложения № 4 к Приказу МВД РФ № 856 от 10 декабря 2020 г.) и получить временную (постоянную) прописку в РФ.
Обратиться в российское Бюро переводов для перевода своего паспорта и иных иностранных документов на русский язык и их последующего заверения нотариусом.
Хорошо знать русский язык. Знания по русскому должны быть подтверждены сертификатом по русскому языку. Как правило, иностранец получает такой документ уже на этапе оформления РВП или ВНЖ.

Причем статус резидента напрямую зависит от сроков фактического пребывания иностранца в РФ. В случае нахождения в России менее 183 дней на протяжении крайних 12 мес. физлицо считается нерезидентом, и его доходы облагаются по налоговой ставке, равной 30%, а не 13%. Однако ИП обязан уплачивать НДФЛ только на общем налоговом режиме (ОСНО). К ИП, перешедшему на налоговый спец. режим, это не относится.

Ограничения для ИП иностранцев

Права иностранца, в том числе и как ИП, в целом аналогичны правам российского предпринимателя. Так, иностранным гражданам, как и россиянам, нельзя зарегистрировать свое ИП, если:

не утратила силу госрегистрация иностранца в качестве ИП;
не прошло и 1 года с момента принятия судом (российским или иностранным) решения о закрытии ИП иностранца;
еще не истек срок, на который иностранец по приговору суда (российского или иностранного) лишен права быть ИП;
еще не истекли 3 года с момента исключения иностранца-ИП из ЕГРИП (или аналогичного иностранного реестра по ИП);
не прошло и 5 лет со дня признания ИП-иностранца банкротом — в РФ или на родине.

Как открыть ИП онлайн — пошаговая инструкция

Кроме того, иностранец не вправе стать ИП, если он намерен заниматься с бизнесом, напрямую связанным с несовершеннолетними. При этом, он имеет или имел судимость, или на него было заведено уголовное дело за преступления, совершенные против:

здоровья (жизни) человека;
половой свободы личности (неприкосновенности);
мира;
свободы, чести, достоинства личности;
безопасности страны (своей или РФ);
детей, подростков, семьи;
основ конституционного строя;
общественной нравственности (безопасности) и здоровья населения.

Под бизнесом, связанным с детьми и подростками, и для ИП-россиян, и для иностранных граждан подразумевается предпринимательская деятельность в сфере:

Развития, образования и воспитания лиц до 18 лет.
Организации отдыха или оздоровления детей и подростков.
Мед. обеспечения несовершеннолетних.
Соцзащиты и соц. обслуживания лиц до 18 лет.
Организации спортивных соревнований (мероприятий) для детей и подростков.
Культуры, искусства с участием детей и подростков.

Также иностранным гражданам нельзя заниматься определенными видами деятельности, запрещенными для ИП в РФ. К таким относятся виды деятельности:

требующие получения спецразрешения (так, разработка и реализация военной продукции);
требующие получения государственной лицензии (продажа алкоголя, кроме пива и пивных напитков, пуаре, сидра и медовухи;
которые осуществляются только организациями (ООО, юрлицами).

Также, некоторые запрещенные виды деятельности ИП устанавливаются в зависимости от применяемого налогового режима. Так, на УСН ИП нельзя заниматься производством подакцизных товаров.

Порядок регистрации ИП иностранцами

Чтобы официально заниматься коммерческой деятельностью в России, гражданин должен пройти процедуру, согласно законодательству РФ.

Пошаговое руководство:

Оформление документов, разрешающих находиться в России. Официально открывать бизнес можно только на основании РВП или ВНЖ. Если разрешение аннулируют или заканчивается срок его действия, регистрация автоматически утрачивает силу в этот же момент. Это положение регламентирует статья 22.3 правового акта №129-ФЗ от 08.08.2000.
Подготовка документов для процедуры. Нужно внимательно отнестись к сбору бумаг. При нехватке даже одной справки заявление отклоняют.
Передача пакета для регистрации бизнеса. Можно отнести документы лично в полномочный орган или отправить их в электронном виде через онлайн-сервисы.
Получение ответа. Если иностранец предоставил полный пакет, все сведения достоверны и не вызывают вопросов, ему выдают ЕГРИП. Он подтверждает, что ИП успешно зарегистрировано и подданный иной державы может на законных основаниях вести коммерческую деятельность.

В открытии бизнеса отказывают, если:

предоставлен неполный пакет документов или неправильное их оформление;
бумаги переданы не в регистрационный орган;
открытие ИП ранее;
не прошли 12 месяцев после того, как суд принял решение о признании лица банкротом связи с неисполнением требований кредиторов, связанных с осуществлением нерезидентом РФ коммерческой деятельности;
запрет на занятия предпринимательством;
до окончания срока действия РВП или ВНЖ осталось менее полугода.

В случае принятия отрицательного решения иностранца извещают об этом в письменном виде. В уведомлении указывают причину отказа.

Если заявление нерезидента удовлетворяют, он получает свидетельство о регистрации. Следующие шаги:

Выбор системы налогообложения. Индивидуальные предприниматели используют вариант с пониженной ставкой. Если самостоятельно сложно разобраться с этим вопросом, лучше всего доверить данное дело квалифицированному бухгалтеру.
Открытие расчетного счета. Он требуется в том случае, если планируется переводить клиентам, партнерам и т.д. суммы, превышающие 100000 р. При транзакции меньшего размера он не нужен. При этом следует учесть, что без расчетного счета нельзя принимать оплату картами, электронными деньгами.
Приобретение, регистрация кассового аппарата. Его можно не покупать, если планируется работа с клиентами только через банковские переводы на расчетный счет.

Необходимые документы

Чтобы оформить бизнес, потребуется:

заявление, написанное по форме, утвержденной Правительством РФ;
удостоверение личности, которое в России признается таковым;
свидетельство о рождении – предоставляется, если в паспорте отсутствует информация о дате, месте рождения;
РВП или ВНЖ;
согласие родителей на осуществление ребенком коммерческой деятельности, судебное решение о признании лица дееспособным и т.д., если ИП регистрирует несовершеннолетний;
бумага, подтверждающая то, что нерезидент РФ встал на учет по месту нахождения;
квитанция об уплате госпошлины;
справка об отсутствии судимостей – предоставляется, если бизнес иностранца связан с несовершеннолетними: организация детских лагерей, культурных, спортивных мероприятий и т.д.;
ИНН – прикладывается, если он приобретен ранее.

Все документы, которые гражданин получил в своей стране, переводят на русский язык. Листы заверяют у нотариуса. Все бумаги подаются с копиями.

Скачать форму заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма N Р21001)

Куда обращаться

Подготовленный пакет передают в налоговую инспекцию по месту проживания иностранца в России, где он находится на легальных условиях. Заявление на открытия бизнеса принимают полномочные органы, в названии которых имеется слово «регистрационные».

Задать документы на регистрацию ИП можно другими способами:

Через многофункциональный центр. Для этого нужно обратиться в то учреждение, которое принимает регистрационные документы. Пакет передают сотруднику. Вместо него иностранец получает талон о приеме бумаг. В нем указывают и дату, когда можно прийти за готовым ЕГРИП.
Через посредника. Потребуется нотариально заверенная доверенность.
Заказным письмом с описью о вложении.

Сроки рассмотрения

Период принятия решения по заявлению указан в пункте 3 статьи 22.1 Федеральный закон №129-ФЗ от 08.08.2001. Данную часть отредактировали правовым актом №209-ФЗ от 29.06.2015. В графе указано, что ответ по обращению иностранец получает в течение 3 рабочих дней. Условие – предоставление документов в полном объеме с достоверными сведениями.

ИП для иностранца без визы и с визой

Иностранцы, которые въехали в России в безвизовом режиме, имеют право на временное пребывание в стране в соответствии с длительностью действия разрешения на работу. Кроме него, оставаться в России такой же срок имеет право и его семья. Открыть ИП иностранец, который въехал в Россию без визы может, но это не будет является основанием для более длительного пребывания в РФ. Ему потребуется оформить разрешительный документ для продления срока нахождения в России, либо выехать за её пределы на определённый срок, а затем вновь вернуться.

Если иностранец въехал в России на основании визы, то он вправе находиться в РФ до 90 дней течение полугода. На такой же срок в РФ может остаться и его семья. Одним из правил оформления визы является то, что цель визита в Россию должно совпадать с разновидностью визы. При этом сам факт наличия визы не будет являться основанием для регистрации ИП, она только подтверждает то, что в России иностранец находится на законных основаниях. Для продолжительного пребывание в России и организации предпринимательской деятельности может быть оформлена бизнес-виза.

Как иностранцу (лицу без гражданства) открыть ИП в России

Если на начальном этапе не выявлены непреодолимые препятствия к поставленной цели, можно смело приступать к делу – собрать документы.

Требуемые документы для регистрации ИП на иностранца в России рассмотрены далее.

Требуемые документы

открыть ИП

Документ, подтверждающий личность лица без гражданства и содержащий информацию о дате и месте его рождения (оригинал и копии).
Документ, подтверждающий право на проживание, (может быть штамп в паспорте) (оригинал и копии).
Заявление утвержденного законом образца, составленное на русском языке (форма Р21001).
Документ, подтверждающий адрес проживания на территории России.
Квитанция, свидетельствующая об уплате государственной пошлины (800 рублей).
Удостоверение беженца (только для беженцев).

Помните: при себе нужно иметь не только копии, но и оригиналы документов, по которым будут сверять представленные копии. Кроме того, требуются нотариально заверенные официальные переводы документов.

Куда и как подавать собранные бумаги

Подготовленный пакет документов подается в инспекцию Федеральной налоговой службы РФ. Есть четыре способа это сделать:

лично (самый быстрый и дешевый способ);
электронная регистрация (через Интернет);
почтой (заказным или ценным письмом с описью вложенных документов); этот способ отложит результат на время, необходимое для доставки письма по адресу и обратно;
через доверенное лицо (при наличии нотариально заверенной доверенности); этот способ включает дополнительные расходы.

При получении инспектор проверяет комплект и пишет расписку о получении, указывая в ней дату, когда будет известен результат. Как правило, после изучения дела в течение трех-пяти рабочих дней чиновники отвечают на запрос: выдают свидетельство о регистрации или обосновывают отказ. Негативное решение можно оспорить в вышестоящей инстанции.

Про открытие ИП иностранцем и выбор им подходящего налога расскажем ниже.

Процедура открытия ИП иностранцем рассмотрена в видеоролике ниже:

Пошаговый алгоритм действий

Выбрать подходящую систему налогообложения (соответствующую виду предпринимательской деятельности) из существующих пяти:
1. общая система;
2. упрощенная;
3. для сельхозпроизводителей;
4. единый налог;
5. патент.
Определить код деятельности (ОКВЭД).
Собрать пакет документов.
Уплатить пошлину. В случае отказа эти деньги не возвращают.
Подать документы и заполнить форму заявления (поданный к рассмотрению пакет документов не возвращают) одним из указанных выше четырех способом.
В назначенное время прибыть за результатом и получить (в случае позитивного решения) следующие документы:
1. свидетельство о государственной регистрации;
2. выписка из госреестра;
3. форма о постановке на учет в налоговой (2-3 Учет);
4. уведомление о статистическом коде;
5. страховку.
Приступать к работе.

Сколько стоит оформить ИП иностранцу, расскажем ниже.

Цена вопроса

Обязательные:
- пошлина (800 руб.);
- нотариус (450-1500 руб.)
- заверенный перевод (по договоренности).
Необязательные:
- изготовление печати (350-1550 руб.);
- оплата услуг доверенного лица (по договоренности);
- открытие расчетного счета (500-3050 руб.).

Главное для иностранца – достаточно хорошо владеть русским языком, чтобы разобраться во всех правовых вопросах и быть способным вести осознанную беседу с инспекторами. В противном случае, будет тяжело обойтись без посредничества нанятого доверенного лица. Заметим, что также можно рассмотреть и иные формы собственности для ведения бизнеса в России.

Много полезной информации по открытию бизнеса в России иностранцем содержится в видео ниже:

https://youtube.com/watch?v=qSlIyrHOvSM

Способы подачи заявления на регистрацию ИП: онлайн, МФЦ

Иностранцы имеют право подать документы несколькими способами. Наиболее популярные будут описаны ниже.

Онлайн

Не все заявители знают, что в онлайн-режиме можно только подать заявление и оплатить государственную пошлину. Основной пакет бумаг через 3 суток будет необходимо лично предоставить в налоговую службу.

Для создания своего кабинета необходимо зайти на главную страницу и выбрать вкладку «Индивидуальные предприниматели».

Далее нужно последовательно переходить по вкладкам:

«Регистрация»;
«Электронные сервисы»;
«Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
«Индивидуальные предприниматели»;
«Регистрируем физическое лицо в качестве ИП»;
«Авторизация».

В возникших графах вводятся:

Личные данные;
Контактная информация, включая мэйл;
Пароль;
Капча.

После во вкладке «Заполнить новое заявление» выбирается нужная форма бланка и производится постраничное заполнение (образец приведен выше). Перед отправкой система даст заявителю проверить внесенную информацию и сгенерирует квитанцию. Оплата происходит в онлайн-режиме обычной картой или электронными деньгами.

Важно запомнить, что при выборе онлайн-способа для сдачи заявления не нужно заранее оплачивать пошлину. Система в любом случае отправляет заполненную форму только после онлайн-оплаты. Поэтому предварительный визит в банк будет бесполезным и приведет к двойным расходам.
Спустя 3 суток будущему индивидуальному предпринимателю нужно будет встретиться с инспектором:

Передать ему бумаги;
Подписать заявление;
Получить через 60 минут выписку из ЕГРИП и свой код плательщика налогов.

Выданные документы рекомендуется проверить, чтобы исключить вероятность ошибки.

МФЦ

В этом учреждении сдать можно сразу весь пакет документов, но для этого придется заранее записаться или отсидеть в очереди.

В первом случае процедура будет выглядеть следующим образом:

Запись на прием по номеру телефона 8-800-1007010;
Визит в государственную службу за 10 минут до назначенного времени;
Оповещение сотрудников на стойке регистрации о записи и цели своего визита;
Выдача индивидуального талона с указанным временем;
Передача документов компетентному сотруднику;
Сохранение расписки;
Получение документов, подтверждающих регистрацию в качестве ИП.

Во втором случае процесс происходит идентично, но талон будет выдан с учетом количества людей, уже стоящих в очереди.

Иногда по указанному заявителем номеру телефона приходят смс с просьбой оценить качество работы сотрудников МФЦ. Эти сообщения можно игнорировать, на сроки рассмотрения бумаг этот опрос никак не влияет.